2022年11月14日

“欺诈三角”的合理化

关于为什么有些人会欺诈，最被广泛接受的解释涉及到所谓的欺诈三角.

由会计圣人史蒂夫·阿尔布雷希特创造, 欺诈三角由三条腿组成——财务压力, 合理化, 还有机会，假设三条腿都存在, 一个人更有可能从事欺诈活动.

合理化的法律依据所涉及的个人而有所不同. 一些犯罪者有个人或家庭问题，这为他们的行为提供了理由, 而另一些人则说服自己，他们找到了一个正当的理由来实施欺诈行为, 比如“其他人都在这么做。.”

这是近代史上最广为人知的欺诈行为之一, 伯尼•麦道夫(Bernie Madoff)为自己的非法行为辩解称，股票市场无论如何都是被操纵的, 所以没有其他办法可以超越别人. 后来，他还因为客户最初信任他而羞辱他们, 声称无论如何他们都会变得富有, stating“我的客户，即使他们投入的每一分钱都输光了，也不能以贫穷为借口.” 

另一个例子是:2015年, 萨默维尔无家可归者联盟的董事会成员, 位于萨默维尔, Mass., 查看了该组织的年度财务报表，注意到首席运营官沃伦·麦克马纳斯(Warren McManus)的年薪为12美元,他的薪酬比该组织的最高主管还要多.

随后，有人透露. 麦克马纳斯贪污了大约108美元,在18个月的时间里，他通过虚报薪水和使用该组织的信用卡支付个人费用，获得了2000万美元. 他说服自己说，他每周工作7天，从不休假，理应得到这笔额外的钱，以此为自己的欺诈行为找借口. 该组织的执行主任说，欺诈使该组织无法帮助近100个无家可归的家庭.

个人可以为自己的欺诈行为辩解的其他方式包括:

• 除非诈骗成功，否则可能会丢掉工作
• 对上级管理人员怀恨在心，以欺诈手段报复
• 私事需要额外的钱，“我别无选择”

合理化被认为是欺诈三角的不确定因素，因为它会影响情感挑战, 以及在虚假现实中操纵他人的能力. 理解 why 在您的组织中，欺诈行为可以帮助防止欺诈行为.

通过这种方式，我们可能每年只关注一次“欺诈周”, 但是我们的专业人员, 全年协助客户处理其独特的欺诈问题.

如果您对组织中的欺诈行为有疑问或担忧，请联系Tom Pratt (电子邮件保护) 或者是布莱恩•韦伯斯特 (电子邮件保护).

相关文章

• 2022年国际反欺诈宣传周
• 感知机会:内部威胁
• 富国银行的欺诈:执行的压力

关于国际反欺诈意识周

国际反欺诈意识周, 或欺诈周, 是由注册舞弊审查员协会(ACFE)于2000年设立的，旨在提高人们对舞弊的认识. 这项为期一周的活动鼓励商界领袖和员工积极采取措施，通过提高反欺诈意识和教育，将欺诈的影响降到最低.

欲知详情，请浏览 http://www.fraudweek.com.

关于施耐德唐斯商业咨询 

施耐德唐斯商业咨询提供先进的咨询bet9平台游戏，以满足当今商业环境的复杂需求. 我们的团队拥有经验丰富的专业人士，他们来自不同的专业领域，使我们能够帮助客户在运营的各个方面做出更明智的商业决策.  

要了解更多信息，请访问我们专门的 商业咨询 page.   

Sources:

• http://www.cnbc.com/2021/04/14/bernie-madoff-dies-mastermind-of-the-nations-biggest-investment-fraud-was-82.html#:~:text=He%20pleaded%20guilty%20in%202009,two%20sons%20turned%20him%20in.
• http://www3.bostonglobe.com/metro/2018/01/27/taking-from-charity-employee-theft-shockingly-common-nonprofit-groups/aGzL6qg5JnhkAsAbj7tMkO/story.html?arc404=true